CESU et crédit d’impôt pour l’aide à domicile : comment ça marche ?

Introduction

Faire appel à une aide à domicile, que ce soit pour entretenir son logement, accompagner une personne âgée ou assister un proche dépendant, représente un coût non négligeable pour les ménages. Heureusement, en France, plusieurs dispositifs permettent de réduire ce coût de manière significative, notamment le CESU (Chèque Emploi Service Universel) et le crédit d’impôt pour l’emploi à domicile.

Ces deux mécanismes simplifient à la fois la gestion administrative et le financement des services à la personne. Mais comment fonctionnent-ils concrètement ? Quelles sont leurs différences, leurs avantages et leurs conditions ?

Cet article fait le point complet sur le CESU et le crédit d’impôt pour l’aide à domicile, pour vous aider à comprendre comment en bénéficier en 2025.

Le CESU, c’est quoi exactement ?

Définition du CESU

Le CESU (Chèque Emploi Service Universel) est un dispositif créé par l’État pour simplifier l’emploi d’un salarié à domicile.
Il permet de rémunérer légalement une personne pour des prestations de services à la personne :

• Ménage, repassage, entretien du logement.
• Garde d’enfants à domicile.
• Aide aux repas ou accompagnement des seniors.
• Soutien scolaire ou petits travaux de jardinage.

👉 Le CESU peut être utilisé par un particulier employeur, une association, ou une entreprise agréée dans le secteur de l’aide à domicile.

Les deux types de CESU

1. Le CESU déclaratif
   • Utilisé lorsqu’on emploie directement une aide à domicile.
   • Permet de déclarer les heures travaillées via un compte en ligne (cesu.urssaf.fr).
   • L’URSSAF calcule automatiquement les cotisations sociales et délivre un bulletin de salaire au salarié.

      

2. Le CESU préfinancé
   • Ce sont des titres de paiement émis par des organismes (employeurs, mutuelles, collectivités).
   • Fonctionnent comme des chèques, avec une valeur faciale (ex : 10 €, 20 €).
   • Peuvent être utilisés pour payer des prestations d’aide à domicile agréées.

      

💡 Exemple : votre entreprise ou votre mairie peut vous accorder 300 € de CESU préfinancés pour payer une aide ménagère ou une garde d’enfant.

Quels services peuvent être payés avec le CESU ?

Le CESU couvre une large gamme de services à la personne définis par le Code du travail (article D.7231-1) :

• Entretien de la maison (ménage, linge, repassage).
• Préparation de repas à domicile.
• Garde d’enfants ou soutien scolaire.
• Aide aux personnes âgées ou handicapées.
• Livraison de courses.
• Assistance informatique ou administrative.
• Petit bricolage et jardinage.

   

👉 Le CESU est donc un outil universel pour rémunérer des prestations d’aide à domicile, qu’elles soient ponctuelles ou régulières.

Le crédit d’impôt pour l’aide à domicile : un avantage fiscal majeur

Principe du crédit d’impôt

Le crédit d’impôt pour l’emploi à domicile permet de récupérer 50 % des dépenses engagées pour des services à la personne.
Il s’applique aussi bien :

• Aux particuliers employeurs via le CESU
• Qu’aux utilisateurs d’entreprises ou associations agréées

Conditions d’éligibilité

Pour en bénéficier, il faut :

• Être fiscalement domicilié en France.
• Avoir engagé des dépenses pour des prestations de services à domicile effectuées dans la résidence principale ou secondaire située en France.

💡 Bon à savoir : même si vous n’êtes pas imposable, le crédit d’impôt vous est remboursé par l’administration fiscale.

Comment fonctionne le crédit d’impôt en 2025 ?

Le taux et les plafonds

Le crédit d’impôt est égal à 50 % des sommes dépensées, dans la limite de :

• 12 000 € par an,
  majoré de 1 500 € par enfant à charge ou membre du foyer âgé de plus de 65 ans,
  avec un plafond maximum de 15 000 €.
• Pour les personnes dépendantes (bénéficiaires de l’APA), le plafond peut monter à 20 000 €.

Exemples concrets

• Vous dépensez 3 000 € en 2025 pour une aide ménagère → vous récupérez 1 500 € en crédit d’impôt.
• Vous payez 8 000 € pour une aide à la toilette d’un parent âgé dépendant → remboursement de 4 000 €.

Le crédit d’impôt instantané : plus besoin d’attendre !

Une grande nouveauté simplificatrice

Depuis 2024, le crédit d’impôt instantané a été généralisé à l’ensemble du territoire.
Concrètement, cela signifie que le crédit est déduit immédiatement au moment du paiement.

💡 Exemple :
Si votre aide à domicile coûte 20 € de l’heure, vous ne paierez que 10 €, l’État prenant en charge les 10 € restants en temps réel.

Comment ça fonctionne ?

• Vous activez le service “Avance immédiate” sur votre compte CESU ou auprès de votre prestataire agréé.
• Le montant est directement réparti entre vous et l’administration fiscale.
• Vous n’avez plus besoin d’attendre votre déclaration annuelle pour récupérer votre avantage fiscal.

👉 Ce système allège la trésorerie des ménages et encourage le recours légal aux services à la personne.

CESU et crédit d’impôt : comment les combiner efficacement ?

Un duo gagnant

L’un des grands avantages du CESU est qu’il est parfaitement compatible avec le crédit d’impôt.

• Si vous employez directement un salarié via le CESU déclaratif : vous bénéficiez du crédit d’impôt de 50 % sur les dépenses réelles.
• Si vous utilisez des CESU préfinancés : la partie financée par votre employeur n’est pas déductible, mais le reste à charge l’est.

Exemple concret

Vous employez une aide ménagère pour 500 € par mois via le CESU :

• Vous bénéficiez du crédit d’impôt instantané → vous ne payez que 250 €.
• En plus, si votre employeur vous donne 100 € de CESU préfinancés, le coût réel tombe à 150 €.

💡 En combinant ces dispositifs, l’économie peut atteindre jusqu’à 70 % du coût initial.

Les démarches pour bénéficier du CESU et du crédit d’impôt

Étape 1 – Créer un compte CESU

Rendez-vous sur www.cesu.urssaf.fr.

• Créez votre compte personnel.
• Déclarez votre salarié à domicile (nom, heures, salaire).
• L’URSSAF calcule automatiquement les cotisations sociales.

Étape 2 – Activer l’avance immédiate

Depuis votre espace CESU, activez le service Avance immédiate.
Ce service est gratuit et vous permet de ne payer que le montant net après crédit d’impôt.

Étape 3 – Déclarer vos dépenses aux impôts

Lors de la déclaration annuelle (printemps 2026 pour les revenus 2025), vérifiez que vos dépenses de services à la personne figurent bien dans la case 7DB de votre déclaration de revenus.

Qui peut être employé via le CESU ?

Les salariés à domicile

• Aide-ménagère, auxiliaire de vie, jardinier, garde d’enfants…
• Doit être déclaré et rémunéré légalement.

Les organismes agréés

Vous pouvez également passer par :

• Une association d’aide à domicile (ex : ADMR, Familles rurales).
• Une entreprise privée agréée (ex : O2, Azaé, DomusVi, Sereen).

Ces structures se chargent de toutes les démarches administratives et peuvent elles aussi ouvrir droit au crédit d’impôt.

Les limites et précautions à connaître

Les plafonds de dépenses

Les dépenses supérieures aux plafonds fixés (12 000 à 20 000 €) ne sont pas prises en compte pour le crédit d’impôt.

Les activités non éligibles

Certaines prestations ne sont pas éligibles au crédit d’impôt, comme :

• Les soins médicaux à domicile.
• Les services rendus dans un lieu professionnel.
• Les prestations effectuées hors du domicile.

Le cas des résidences secondaires

Les prestations réalisées dans une résidence secondaire ouvrent droit au crédit d’impôt uniquement si elle n’est pas louée.

Les avantages du CESU et du crédit d’impôt

💡 Ces dispositifs favorisent le recours légal à l’aide à domicile tout en soutenant l’emploi local.

Conclusion

Le CESU et le crédit d’impôt pour l’aide à domicile constituent un duo incontournable pour rendre les services à la personne accessibles, simples et avantageux financièrement.

En 2025, grâce à l’avance immédiate du crédit d’impôt, ces dispositifs sont encore plus attractifs : les familles ne paient plus que la moitié du coût réel, sans attendre le remboursement annuel.

Que vous fassiez appel à une aide-ménagère, une auxiliaire de vie ou une garde d’enfants, ces aides vous permettent de bénéficier d’un accompagnement légal, sécurisé et abordable.

Chez Sereen, nous accompagnons les familles dans leurs démarches pour employer, déclarer et financer leur aide à domicile en toute sérénité.